অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ পর্যালোচনা তাদের নিয়ন্ত্রণ পরিবেশের কার্যকারিতা সম্পর্কে আশ্বাস দিয়ে ব্যবস্থাপনা প্রদান করে। রিভিউ অভ্যন্তরীণ বা বহিরাগত অডিটর দ্বারা পরিচালিত হতে পারে, কিন্তু মান নিশ্চিতকরণ কর্মীদের এমনকি বিভাগ ব্যবস্থাপনা দ্বারা সম্পন্ন করা হয়। অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ রিভিউ জন্য পদক্ষেপ অন্তর্ভুক্ত করা হবে: পর্যালোচনা প্রকল্পের সুযোগ চিহ্নিত করা; নমুনা, সাক্ষাত্কার, হাঁটার মাধ্যমে এবং পর্যবেক্ষণ মাধ্যমে অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ পরীক্ষা; ডকুমেন্টিং পরীক্ষা সঞ্চালিত এবং মানসম্মত কাজ কাগজপত্র তাদের ফলাফল; এবং রিপোর্টিং ফলাফল।
নির্বাহী সারসংক্ষেপ
অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ পর্যালোচনার এক-থেকে-পৃষ্ঠায় নির্বাহী সারাংশ তৈরি করুন যা নিম্নলিখিত ধাপগুলির তথ্য অন্তর্ভুক্ত করে।সিনিয়র এবং এক্সিকিউটিভ ম্যানেজার সংক্ষুব্ধ কন্ট্রোল সমস্যাগুলি সনাক্ত করতে এবং পরিচালনার পরিকল্পনাগুলিকে সংশোধন করার পরিকল্পনাগুলি ব্যবহার করবেন।
ব্যবসা বা বিভাগের আকার, উপার্জন বা ব্যয় সংখ্যা এবং কর্মীদের মতো প্রাসঙ্গিক পরিসংখ্যান সহ পর্যালোচনা করা এলাকার সংক্ষিপ্ত বিবরণ সরবরাহ করুন। বিবরণ পর্যালোচনা করা এলাকার বিস্তারিত সঙ্গে পরিচিত না পাঠকদের জন্য দরকারী হবে।
প্রকল্পটির সুযোগ থেকে বাদ দেওয়া যে কোনও ফাংশন, এলাকা বা দায়িত্ব সহ অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ পর্যালোচনাটির উদ্দেশ্য সংক্ষেপে পর্যালোচনার পরিকল্পনাটি প্রস্তুত করার সময় প্রস্তুত পরিচালনার জন্য মেমো ব্যবহার করুন।
সনাক্ত প্রতিটি অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ দুর্বলতা একটি সারসংক্ষেপ প্রদান, প্রতিটি সমস্যা এর তীব্রতা সহ একটি ইঙ্গিত সহ, এবং সামান্য নির্দেশ করে কিভাবে ব্যবস্থাপনা দুর্বলতা সমাধান করার ইচ্ছা। একটি অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণের দুর্বলতা নগদ অ্যাকাউন্টগুলি পুনরুদ্ধারের ব্যর্থতা বা একটি ভল্ট বা নিরাপদ নিরাপত্তার জন্য ব্যর্থতার ব্যর্থতা হতে পারে।
অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষণ ইনস্টিটিউটের প্রয়োজন অনুসারে অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ পরিবেশ সম্পর্কে উচ্চ স্তরের মতামত এবং / অথবা উপসংহার অন্তর্ভুক্ত করুন, অডিট শিক্ষা, সার্টিফিকেশন, প্রযুক্তিগত নির্দেশিকা এবং গবেষণায় বিশ্ব নেতৃস্থানীয় হিসাবে পরিচিত একটি আন্তর্জাতিক পেশাদার সমিতি। (রেফারেন্স দেখুন) মতামত এবং সিদ্ধান্ত অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ পর্যালোচনা ফলাফল নিয়ন্ত্রণ এবং নিয়ন্ত্রণ পরিবেশ এর কার্যকারিতা নির্ধারণ থেকে উদ্ভূত হয়।
সাইন এবং রিপোর্ট তারিখ। হয় সিনিয়র সমালোচক এবং / অথবা তাদের ম্যানেজার অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ রিপোর্ট সাইন ইন করা উচিত।
রিপোর্টে অনুলিপি করা এবং প্রতিবেদনের ব্যবহার বা ব্যবহারের জন্য কোন সীমাবদ্ধতাগুলির তালিকা অন্তর্ভুক্ত করুন। ডিপার্টমেন্ট ম্যানেজমেন্ট, প্রাসঙ্গিক সিনিয়র এবং নির্বাহী ব্যবস্থাপনা বন্টন তালিকা অন্তর্ভুক্ত করা উচিত। জালিয়াতি বা সংবেদনশীল আইনি বিষয়গুলি পর্যালোচনার সময় সনাক্ত করা হলে বিতরণ সীমাবদ্ধতা দেখা দিতে পারে।
বিস্তারিত ফলাফল, সুপারিশ এবং সংশোধনমূলক কর্ম পরিকল্পনা
দুর্বলতা প্রাসঙ্গিকতা প্রদর্শন করা তথ্য এবং পরিসংখ্যান তথ্য পরিসংখ্যান সারসংক্ষেপ ব্যবহার করে চিহ্নিত প্রতিটি নিয়ন্ত্রণ দুর্বলতা একটি সারাংশ প্রদান করুন। কঠোরতা অনুযায়ী সর্বনিম্ন দুর্বলতা এবং অন্তত সবচেয়ে গুরুতর থেকে দুর্বলতা তালিকা।
কোম্পানী অনুশীলন দ্বারা পরিচালিত বা ব্যবস্থাপনা দ্বারা অনুরোধ যদি নিয়ন্ত্রণ দুর্বলতা সংশোধন করার জন্য একটি সুপারিশ অন্তর্ভুক্ত করুন। কোনও পাঠক বুঝতে পারে যে সমস্যার সমাধানের জন্য কী পদক্ষেপ নেওয়া উচিত তা যথেষ্ট পরিমাণে সরবরাহ করে।
কোম্পানির অনুশীলন দ্বারা পরিচালিত বা ব্যবস্থাপনা দ্বারা অনুরোধ করা হলে অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ প্রতিবেদন পরিচালনার সংশোধনমূলক পদক্ষেপ অন্তর্ভুক্ত করুন। সংশোধনমূলক কর্মগুলি পরিবর্তন করার জন্য পরিচালনার প্রতিশ্রুতি সহ সংশোধনমূলক কর্ম বাস্তবায়নে সুনির্দিষ্ট অনুসরণের অনুমতি দেয়।
সংশোধনমূলক পরিকল্পনা বাস্তবায়ন এবং জবাবদিহিতা প্রদর্শনের জন্য দায়ী ব্যক্তির নামটির নির্দিষ্ট তারিখ অন্তর্ভুক্ত করুন।
