প্রদেয় অ্যাকাউন্ট, অথবা এপি, বর্তমান দায় হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয় এবং ব্যালেন্স শীটের উপর রিপোর্ট করা হয়। মাসের শেষে এবং বছরের শেষে বই বন্ধ করার জন্য অ্যাকাউন্টের অর্থ প্রদানযোগ্য পুনর্মিলন করা আবশ্যক। আপনি একটি ছোট ব্যবসা যদি এটি একটি খুব বড় অ্যাকাউন্ট বা একটি ছোট হতে পারে।
যদি আপনার সংস্থা অ্যাকাউন্টিংয়ের অ্যাক্স্রিয়াল পদ্ধতি ব্যবহার করে তবে এটি আসলেই অর্থ প্রদানের সময় ব্যয়গুলি হিসাবে রেকর্ড করে। এই ক্ষেত্রে যদি, AP অ্যাকাউন্ট ব্যাপকভাবে ব্যবহৃত হয়। সাধারণত, অ্যাকাউন্টগুলি দায়বদ্ধ অ্যাকাউন্টগুলি রেকর্ড করতে একটি সাধারণ অ্যাকাউন্টার ব্যালেন্স (মোট যোগফল) এবং একটি সহায়ক ভারসাম্য (অ্যাকাউন্টের বিশদ) ব্যবহার করে।
সাধারন ঋণদাতার ভারসাম্য বা প্রদেয় অ্যাকাউন্টগুলির সমষ্টি এবং সহায়ক অ্যাকাউন্টার ব্যালেন্স বা AP এর বিশদ বিবরণ পান। এই দুটি রেকর্ড অ্যাকাউন্টটি পুনর্মিলন করতে একই পরিমাণ হতে হবে।
প্রদেয় অ্যাকাউন্ট সমন্বয় সেট আপ একটি স্প্রেডশীট প্রোগ্রাম ব্যবহার করুন। সাধারণ ব্যাটারির মতো অ্যাকাউন্টের ব্যালেন্স ইনপুট করতে কলাম A ব্যবহার করুন। প্রদেয় অ্যাকাউন্টের বিস্তারিত ব্যালেন্স ইনপুট করতে কলাম B ব্যবহার করুন। এই দুই ম্যাচ যদি অ্যাকাউন্টটি মিলিত হয়। যদি একটি সমন্বয়কারী পার্থক্য থাকে তবে অ্যাকাউন্টটি বন্ধ করার আগে আরো কাজ করতে হবে।
সাধারণ অ্যাকাউন্টে না থাকা অ্যাকাউন্ট বা সাবস্ক্রিপশনের বিস্তারিত আইটেম পর্যালোচনা করুন। এছাড়াও, অ্যাকাউন্টের বিস্তারিত থেকে বাদ দেওয়া সাধারণ অ্যাকাউন্টারের যেকোনো আইটেম নোট করুন। প্রতিটি রেকর্ড থেকে উপযুক্ত হিসাবে এই আইটেম যোগ করুন এবং বিয়োগ।
সম্ভাব্য রেকর্ডিং ত্রুটিগুলির জন্য আপনাকে আপনার অ্যাকাউন্টগুলিকে প্রদেয় সহায়তা করতে সহায়তা করুন।
সাধারণ ব্যাটারিতে সরাসরি পোস্ট করা এন্ট্রিগুলি খুঁজুন এবং সাবস্ক্রিপশিয়াল ব্যাটার বা বিশদগুলিতে রেকর্ড করা হয় না। সাব লেজার পার্শ্ব বা সমন্বয় এই এন্ট্রি যোগ করুন।
সাধারণ লেজারে লিপিবদ্ধ নয় এমন সাব-লেজারের এন্ট্রিগুলির জন্য সন্ধান করুন। সমঝোতা সাধারণ লেজার কলাম পরিমাণ পরিমাণ যোগ করুন।
অ্যাকাউন্ট প্রাপ্তি এবং অ্যাকাউন্ট প্রদেয় বিবরণ বা সাব লেজার্স এন্ট্রি পর্যালোচনা। নিশ্চিত করুন যে এন্ট্রি ডেবিট এবং ক্রেডিট হিসাবে সঠিকভাবে রেকর্ড করা হয়েছিল। সাধারণ রেকর্ডিং ত্রুটি প্রাপক রেকর্ড প্রাপ্তি বা ডেবিট ক্রেডিট অন্তর্ভুক্ত।
নগদ অ্যাকাউন্ট এন্ট্রি পরীক্ষা করুন। প্রদেয় অ্যাকাউন্ট পরিবর্তে নগদ ক্রেডিট এবং ডেবিট জন্য সন্ধান করুন।
অ্যাকাউন্টটি এখনও মিলে গেলে বইটি বন্ধ করতে সামঞ্জস্যপূর্ণ এন্ট্রিগুলি তৈরি করুন। যদি পার্থক্য আপনার কোম্পানির ভৌতিকতা থ্রেশহোল্ড অতিক্রম করে, বইগুলি পুনর্মিলিত না হওয়া পর্যন্ত সমস্ত এন্ট্রি পর্যালোচনা চালিয়ে যান।
পরামর্শ
-
আপনার বইগুলিকে আরও দক্ষতার সাথে বন্ধ করতে সহায়তা করার জন্য একটি স্বয়ংক্রিয় পুনর্মিলন সফটওয়্যারে বিনিয়োগ বিবেচনা করুন। এই প্রোগ্রামগুলি আপনাকে একটি ম্যানুয়াল অনুসন্ধান ব্যবহার করার চেয়ে আপনার বইগুলির মধ্যে আরও তাত্পর্য সনাক্ত করতে সহায়তা করবে।
