প্রতারণা একটি সাদা কলার অপরাধ বলে মনে করা হয়। এটি embezzlement, ম্যানেজমেন্ট জালিয়াতি, বিনিয়োগ জালিয়াতি এবং গ্রাহক জালিয়াতি অন্তর্ভুক্ত। সর্বাধিক মার্কিন জালিয়াতি বেনামী টিপস বা দুর্ঘটনা দ্বারা পাওয়া যায়। যাইহোক, এসোসিয়েশন অফ সার্টিফাইড ফ্রড এক্সিকিউনার্সের মতে, অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষণকারীরা ২0 শতাংশ জালিয়াতি এবং বাইরের নিরীক্ষকদের 12 শতাংশ খুঁজে বের করে। একটি অনুভূত চাপ, একটি অনুভূত সুযোগ এবং একটি যুক্তিসঙ্গত কারণে মানুষ জালিয়াতি। এই "প্রতারণা ত্রিভুজ" বলা হয়।
প্রতারণা ত্রিভুজ
লোভ লোভ, তাদের অর্থের বাইরে জীবনযাপন, ব্যক্তিগত আর্থিক ক্ষতি বা অপ্রত্যাশিত আর্থিক চাহিদাগুলির উপর ভিত্তি করে জালিয়াতি করে। তারা সুযোগের উপর ভিত্তি করেও কাজ করে, যেমন নিয়োগকর্তার ব্যর্থতার কারনে একজন কর্মীর কর্মক্ষমতা, অডিট ট্রিলের অভাব বা জালিয়াতিকারীকে শৃঙ্খলা দেওয়ার ব্যর্থতা। অপরাধীরাও "প্রতিষ্ঠানটি আমাকে ঋণী করে" মতামত দ্বারা চালিত হতে পারে, "এটি একটি ভাল উদ্দেশ্য" বা "আমি কেবল অর্থ ধার করছি।"
সতর্ক সংকেত
জালিয়াতির সতর্কতা লক্ষণগুলির মধ্যে রয়েছে অনুপস্থিত নথি, ব্যাংক পুনর্মিলনের পুরানো আইটেম, অত্যধিক ভয়েড বা ক্রেডিট, অতীতের অতীত অ্যাকাউন্ট, পরিবর্তিত নথি, ডুপ্লিকেট পেমেন্ট, ডকুমেন্ট ক্রম যা বুঝে না, সন্দেহজনক হস্তাক্ষর এবং ত্রুটিপূর্ণ পত্রিকা এ জার্নাল এন্ট্রি বা ত্রুটি। লক্ষণগুলি অনির্দিষ্ট তালিকা অভাব, অতিরিক্ত কেনাকাটা, অ্যাকাউন্টের ভারসাম্যগুলিতে উল্লেখযোগ্য বৃদ্ধি বা হ্রাস, অত্যধিক বিলম্বিত চার্জ এবং অতিরিক্ত জীবনযাত্রার অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে।
প্রতারণা চিহ্নিত করা
যখন জালিয়াতি পাওয়া যায় বা সন্দেহ হয়, তখন জালিয়াতি পরীক্ষক অডিট করে। পরীক্ষক ফৌজদারি তদন্ত সঙ্গে auditing দক্ষতা একত্রিত করে। প্রতারণার পরীক্ষকগণ নিরীক্ষা সম্পাদন করার সময় চারটি প্রধান লক্ষ্য রাখেন: জালিয়াতি বিদ্যমান কিনা তা নির্ধারণ করা, জালিয়াতির সুযোগটি শিখানো, অপরাধীদের চিহ্নিত করা এবং কীভাবে জালিয়াতি ঘটেছে তা নির্ধারণ করা।
প্রতিরোধ
সেরা ব্যবসা অনুশীলন এটি ঘটেছে আগে জালিয়াতি প্রতিরোধ করা হয়। এই অপরাধ প্রতিরোধ করার পদ্ধতিগুলির মধ্যে একটি হল সততা, খোলাখুলিতা এবং সহায়তা একটি সংস্কৃতি তৈরি করা। ব্যবসায়গুলি জালিয়াতি-সচেতনতা প্রশিক্ষণ প্রদান করতে পারে এবং সৎকর্মের উত্সাহ দেয় এমন একটি ইতিবাচক কাজ পরিবেশ তৈরি করতে পারে।
কোম্পানিগুলি অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণগুলি, কর্মচারীদের এবং গ্রাহকদের মধ্যে সংঘর্ষকে নিরুৎসাহিত করে, কর্মচারীদের নজরদারি, শাস্তি প্রত্যাশা তৈরি করে, বেনামী টিপসের জন্য একটি হটলাইন প্রদান করে এবং সক্রিয় অডিটিং পরিচালনা করে জালিয়াতির সুযোগগুলি কমাতে পারে।
