একটি কোম্পানির ব্যালেন্স শীট বিশ্লেষণ করলে একজন বিশ্লেষক বুঝতে পারবেন যে কোনও সংস্থার আর্থিক আকৃতি কী এবং কোন সংস্থার মালিকানা রয়েছে। একটি কোম্পানির আর্থিক স্বাস্থ্যের একটি মেট্রিক কর্মক্ষম মূলধন - অথবা দৈনিক ক্রিয়াকলাপের জন্য কোম্পানির হাতে কত টাকা আছে। দায়দায়িত্বের পক্ষে কাজ করা মূলধনের একাউন্টটি ব্যাংক ওভারড্রাফ্ট, যা কোনও সংস্থার ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট খরচ নাও করতে পারে এমন জরুরি তহবিল সরবরাহ করে।
ওয়ার্কিং ক্যাপিটাল
বর্তমান মূলধন থেকে বর্তমান দায়গুলি হ্রাস করার জন্য কাজ করা মূলধন নির্ধারণের সবচেয়ে সহজ উপায়। ব্যবসায়ের মূলধন হল ব্যবসায়ের দৈনন্দিন ক্রিয়াকলাপে জড়িত কোম্পানির সম্পদ। আরো সঠিক কাজের মূলধন চিত্র খুঁজে পেতে, একজন বিশ্লেষক কোনও সংস্থার বর্তমান সম্পদ থেকে অতিরিক্ত নগদকে হ্রাস করে। অতিরিক্ত নগদটি ব্যবসায়িক অপারেশনের জন্য প্রয়োজনীয় কোনও কোম্পানির ব্যালেন্স শীটের নগদ নয়।
ব্যাংক জমাতিরিক্ত
একটি ব্যাংক ওভারড্রাফ্ট এমন একটি পরিষেবা যা একটি ব্যাংক দ্বারা সরবরাহ করা হয় যা সত্তা অ্যাকাউন্টে নগদ নগদ অর্থের অ্যাক্সেস দেয়। কোনও সংস্থা যদি তার বইগুলিতে নগদ অর্থ রাখে না তবে এটি কার্যকর। এটি সেই কোম্পানির নগদ অর্থ হ্রাস করলে এটি একটি জরুরি ব্যাকআপ পরিকল্পনা তৈরি করে। ব্যাংকের ব্যালেন্স শূন্য থেকে কম হলেও অর্থপ্রদান প্রক্রিয়া চলতে থাকবে এবং কোম্পানিটি স্বল্প সময়ের জন্য সহজেই অপারেটিং চালিয়ে যেতে সক্ষম হবে। এই ব্যাংককে টাকা ফেরত দিতে নগদ খুঁজে পাওয়ার জন্য কোম্পানিটিকে অতিরিক্ত দিন বা দুই দিন দেবে।
সম্পর্ক
যদি কোনও সংস্থার ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট ওভারড্রাফ্টে যায় তবে এটি সংস্থার সম্পদ এবং দায় বৃদ্ধি করে এবং ব্যালেন্স শীটটি ভারসাম্য বজায় রাখে। অ্যাকাউন্টটি ওভারড্রাফ্টের পরিমাণটি কোম্পানির বর্তমান সম্পত্তিতে যোগ করা হয় এবং এটি একটি কোম্পানির বর্তমান প্রদেয় অ্যাকাউন্টগুলিতে ব্যাংক ওভারডাফ্ট হিসাবে যোগ করা হয়। কাজ মূলধন পরিবর্তিত হয় না কারণ একই পরিমাণ সমীকরণের প্রতিটি পাশে যোগ করা হয়। অতএব, ব্যাংক ওভারড্রাফ্ট কোনও কোম্পানির কার্যকরী মূলধনকে প্রভাবিত করে না।
উদাহরণ
একটি কোম্পানী তার ব্যালেন্স শীট এবং $ 1 মিলিয়ন বর্তমান সম্পদ উপর শূন্য নগদ আছে। বর্তমান দায় মোট $ 500,000। কাজের মূলধন $ 500,000 মোট $ 500,000 এর $ 1 মিলিয়ন বিয়োগ বর্তমান দায়গুলির বর্তমান সম্পদের সমান। কোম্পানিটি তার ব্যাংক একাউন্টটি 50,000 ডলার ছাড়িয়ে গেছে। নতুন বর্তমান সম্পদের মোট $ 1.0 মিলিয়ন প্লাস $ 1.05 মিলিয়ন এবং মোট দায় $ 550,000 এর জন্য বর্তমান $ 500,000 প্লাস $ 50,000 সমান। নতুন কার্যনির্বাহী মূলধন মোট $ 500,000 এর জন্য 1.05 মিলিয়ন ডলার $ 550,000 সমান।
