নগদ প্রবাহ অর্থ একটি প্রতিষ্ঠান বিয়োগ অর্থ আউট যাচ্ছে টাকা। এটি একটি কোম্পানির ব্যালেন্স শীট এবং আয় বিবৃতি থেকে তথ্য ব্যবহার করে গণনা করা হয়। হিসাবের প্রত্যক্ষ পদ্ধতিতে নগদ প্রবাহের আইটেমগুলি অন্তর্ভুক্ত করার জন্য কোন আয় এবং ব্যয় আইটেমগুলি অন্তর্ভুক্ত করতে হবে এবং তা বাদ দিতে হবে কেননা তারা নগদ অর্থ বা নগদ সমতুল্যগুলি যেমন ট্রেজারি বিলগুলি স্থানান্তর করে না।
অপারেটিং কার্যক্রম সম্পর্কিত নগদ প্রবাহ গণনা। গ্রাহকদের কাছ থেকে নগদ রসিদ এবং অপারেশন থেকে উত্পন্ন নগদ একত্রিত করুন। তারপরে নগদ অর্থ প্রদান (কর্মচারী, সরবরাহকারী, বিক্রেতাদের, ইত্যাদি), সুদের প্রদেয় এবং আয়করগুলি সাশ্রয় করুন। ফলে অপারেটিং খরচ থেকে নেট নগদ প্রবাহ হয়।
বিনিয়োগ কার্যক্রম সম্পর্কিত নগদ প্রবাহ গণনা। সরঞ্জাম এবং ভূমি থেকে মোট বিক্রয় আয় এবং অন্যান্য নগদ থেকে প্রাপ্ত নগদ লভ্যাংশ বা কুপন সুদের মোট। এই বিনিয়োগ কার্যক্রম থেকে নেট নগদ প্রবাহ।
অর্থায়ন কার্যক্রম সম্পর্কিত নগদ প্রবাহ গণনা। দেওয়া লভ্যাংশ পরিশোধ এবং আর্থিক সুদ (অ অপারেটিং সুদ) সাবস্ক্রাক্ট। নগদ রূপে স্টক, বন্ড বা কোনও প্রদত্ত মূলধন প্রদানের মাধ্যমে নগদ অর্থ যোগ করুন। আপনি বিদ্যমান ঋণ বা পুনঃক্রয় স্টক পরিশোধ করতে নগদ ব্যবহার করেছেন, আপনার মোট থেকে এটা কমান। আপনি এখন অর্থায়ন কার্যক্রম কারণে নেট নগদ প্রবাহ আছে।
একসঙ্গে আপনার তিনটি নেট নগদ প্রবাহ যোগ করুন। ফলে সময়ের জন্য নেট নগদ প্রবাহ। আপনার বর্তমান নগদ এবং সমতুল্য খুঁজে পেতে রিপোর্টিং সময়ের শুরুতে উপলব্ধ নগদ এবং নগদ সমতুল্য পরিমাণে এই প্রবাহটি যোগ করুন। নগদ প্রবাহ বিবৃতি এই তথ্য সব পোস্ট করুন।
পরামর্শ
-
অলাভজনক সংস্থা দাতা নগদ রসিদগুলির সাথে লেনদেন করে যা দীর্ঘমেয়াদী উদ্দেশ্যে অর্থোপযোগী ক্রিয়াকলাপগুলির সাথে নগদ প্রবাহ হিসাবে তাদের ব্যবহারের সীমিত বহন করে। প্রদেয় ট্যাক্স নগদ প্রবাহ-অপারেটিং, আর্থিক বা বিনিয়োগ-উৎপাদিত ট্যাক্স দায়বদ্ধতার মধ্যে অন্তর্ভুক্ত করা যেতে পারে।
সতর্কতা
অপারেটিং ক্যাশ প্রবাহের জন্য, আপনার অপারেটিং আয় অহেতুক খরচ, যেমন অবমূল্যায়ন, অ্যামোটাইজেশন এবং বিলম্বিত করের মধ্যে ফিরে যোগ করতে মনে রাখবেন। এছাড়াও কোনও অবাস্তব লাভ বা ক্ষতি যোগ করুন, যেমন তারা কাগজে রয়েছে এবং প্রকৃত নগদ প্রবাহকে অন্তর্ভুক্ত করে না।
