নিয়ন্ত্রক জরিমানা এবং জরিমানা কর্পোরেট ব্যবস্থাপনা জন্য কোন হাসিখুশি ব্যাপার। বৈশ্বিক বাজারে, আন্তর্জাতিক সংস্থাগুলি যেগুলি সরকারী ক্রিয়াকলাপগুলি প্রতিকূল সরকারী পদক্ষেপগুলির ফলে হতে পারে এমন ক্ষতিগুলি রোধে সাউন্ড সম্মতি নীতিগুলি স্থাপন করে। অডিট চেকলিস্ট কর্পোরেট সম্মতি পদ্ধতি অবিচ্ছেদ্য। এই চেকলিস্টগুলি সিনিয়র নেতৃত্বকে সহায়তা করে যাতে কর্মীরা তাদের দায়িত্ব গ্রহণের সময় আইন অনুসারে মেনে চলতে পারে।
সংজ্ঞা
একটি নিরীক্ষা একটি কোম্পানির আর্থিক রেকর্ড, অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ এবং মানব সম্পদ নীতি একটি গভীরভাবে পরীক্ষা হয়। সম্মতি নিরীক্ষা একটি আইন-শৃঙ্খলাবদ্ধ ব্যবসা চালানোর জন্য একটি কোম্পানি স্থাপন করে এমন পদ্ধতিগুলিতে ফোকাস করে। সম্মতি নিরীক্ষক সাধারণত নিয়ন্ত্রক নির্দেশিকা উপর ভিত্তি করে চেকলিস্ট আঁকা। উদাহরণস্বরূপ, মার্কিন সিকিউরিটিজ এবং এক্সচেঞ্জ কমিশনের নিয়মগুলিতে ফোকাস করা একটি সম্মতি নিরীক্ষা চেকলিস্ট এসইসি নির্দেশিকা সম্পর্কিত আইটেমগুলিকে নির্দেশ করে।
তাত্পর্য
চেকলিস্টগুলি সম্মতি ও নিয়ন্ত্রক নিয়ম অনুযায়ী কাজ সম্পাদন করার জন্য সম্মতি নিরীক্ষক, বিশেষ করে জুনিয়র অডিটরগুলিকে সক্ষম করে। এই চেকলিস্টগুলি এসইসি নির্দেশাবলী এবং সাধারণত অনুমোদিত নিরীক্ষণের মান অন্তর্ভুক্ত করে। কাজগুলি পরিষ্কার করার জন্য আইটেমগুলির একটি সুনির্দিষ্ট তালিকা থাকার ফলে পরীক্ষার কার্যকর করার সময় অডিটররা গুরুত্বপূর্ণ ক্রিয়াকলাপের অপারেটিং প্রক্রিয়া মিস করতে পারে এমন ঝুঁকি হ্রাস করে।
অপারেটিং এনভায়রনমেন্ট
একটি কোম্পানির অপারেটিং পরিবেশ বিশ্লেষণ একটি সম্মতি পর্যালোচনা চেকলিস্ট একটি গুরুত্বপূর্ণ আইটেম। সম্মতি নিরীক্ষকগুলি কর্পোরেট ও প্রক্রিয়াকরণ সম্পর্কিত কাজ প্রবাহ সহ কর্পোরেট প্রক্রিয়াগুলির সাথে পরিচিতি অর্জনের জন্য ফার্মের অপারেটিং পরিবেশ পর্যালোচনা করে। অত্যাধুনিক প্রযুক্তিগত সরঞ্জামগুলি ব্যবহার করে, অডিটররা নিশ্চিত করে যে শীর্ষ পরিচালনার নৈতিক নির্দেশিকা প্রবিধানগুলির সাথে সঙ্গতিপূর্ণ। উদাহরণস্বরূপ, ওএসএইএ নিয়মগুলির সাথে সম্মতি যাচাইকারী একজন অডিটর কর্মীদের জন্য বিপজ্জনক উপকরণগুলির সাথে ইন্টারঅ্যাক্ট করার নিরাপত্তা নীতিগুলিতে ফোকাস করতে পারে, যাকে হজমেও বলা হয়। মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে পেশাগত নিরাপত্তা ও স্বাস্থ্য প্রশাসনের প্রয়োজন হযে়ছে যে সংস্থাগুলি হযরত কর্মীদের জন্য যথাযথ নিরাপত্তা ব্যবস্থা স্থাপন করে।
সেগমেন্ট কন্ট্রোল
বিভাগের অভ্যন্তরীণ নীতিগুলি প্রবিধানগুলিকে মেনে চলার জন্য সেগমেন্ট নিয়ন্ত্রণগুলি অডিটরগুলিকে সক্ষম করে। কন্ট্রোল একটি নিয়মের একটি সেট যা একটি সেগমেন্ট প্রধান জরিমানা এবং জরিমানা হিসাবে প্রতিকূল নিয়ন্ত্রক উদ্যোগ থেকে উদ্ভূত ক্ষতি প্রতিরোধ করতে আঁকা। উদাহরণস্বরূপ, নিউইয়র্ক স্টক এক্সচেঞ্জে তালিকাভুক্ত একটি কোম্পানি অবশ্যই NYSE নৈতিক এবং আর্থিক-প্রতিবেদনের নির্দেশিকাগুলি মেনে চলার জন্য নিয়মগুলি স্থাপন করবে।
বাইরের
বহিরাগত কারণ একটি সম্মতি নিরীক্ষা চেকলিস্ট একটি অপরিহার্য আইটেম গঠন। নিরীক্ষণের প্রচেষ্টাগুলি এই সেক্টরের দিন বা ব্যতিক্রমগুলি হ'ল সম্মতি প্রচেষ্টা কিনা তা বোঝার জন্য অর্থনৈতিক পরিস্থিতি এবং শিল্প প্রথা পর্যালোচনা করে। কারণ প্রতিযোগীরা যদি মামলা অনুসরণ করে তবে কর্পোরেট পরিচালকরা তুলনামূলক প্রোগ্রামগুলি স্থাপন করতে পারে।
