তহবিলের স্থানান্তর মূল্য একটি পদ্ধতি যা ব্যাঙ্কগুলির দ্বারা অর্থায়ন (আমানত এবং ঋণ) প্রতিটি তহবিলের অবদানকে কীভাবে অবদান রাখে তা পরিমাপ করার জন্য ব্যবহৃত হয়। একটি ব্যাংকের ব্যবসা এটি প্রাপ্ত আমানত উপর নির্ভর করে। এটি ঋণ বা বিনিয়োগ করতে এই তহবিল ব্যবহার করে। এই তহবিলে প্রদত্ত সুদ পরিশোধের অর্থ ব্যাংকের সামগ্রিক নেট সুদ মার্জিন নির্ধারণ করে। নেট সুদের মার্জিন সাধারণত ব্যাংক মুনাফা বৃহত্তম উৎস। কারণ তহবিল স্থানান্তর মূল্য একটি ব্যাংকের তহবিলে নেট সুদের মার্জিন গণনা করতে সহায়তা করে, এটি একটি ব্যাংকের তহবিল উত্সগুলির প্রত্যেকটির মুনাফা পরিমাপের জন্য সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ সরঞ্জামগুলির একটি।
একটি তহবিল স্থানান্তর মূল্য পদ্ধতি নির্বাচন করুন। সবচেয়ে জনপ্রিয় পদ্ধতি হল একক পুল রেট মিলিং, একাধিক পুল রেট মিলিং এবং মিলযুক্ত মেয়াদ।
প্রদত্ত সমস্ত তহবিল ক্রেডিট করার জন্য এবং ব্যবহৃত সমস্ত তহবিল ডেবিট করার জন্য একক পুল রেট পদ্ধতি শুধুমাত্র একটি তহবিল স্থানান্তর হার (ঋণের জন্য তহবিল এবং আমানত মূল্যের অর্থ) ব্যবহার করে। এই সহজ পদ্ধতিটি পরিপক্বতা এবং এম্বেডযুক্ত ঝুঁকিগুলির মতো বিবেচনার কারণগুলিকে বিবেচনা করে না।
একাধিক পুল মিলিং ব্যালেন্স শীটগুলি সম্পত্তির পুলগুলিতে বিভক্ত করে, যা তখন উপযুক্ত তহবিল স্থানান্তর হার প্রতিষ্ঠার জন্য ব্যালেন্স শীটের বিপরীত দিকে মিলে যায়।
মিলিত মেয়াদপূর্তি প্রতিটি গ্রাহকের একাউন্টকে বাজার-চালিত সূচীতে মেলে। এই পদ্ধতিটি জনপ্রিয় এবং সঠিক, কারণ স্থানান্তর মূল্য প্রতিটি উত্স এবং তহবিলের প্রতিটি ব্যবহারের জন্য বাজার-ভিত্তিক অবদান মান বরাদ্দ করে।
পাইকারি বাজারে তহবিলের ব্যবহারকে সেরাভাবে প্রতিফলিত করে এমন একটি তহবিলের বক্ররেখা স্থাপন করুন। সেরা পছন্দের কিছুগুলির মধ্যে ইন্টারব্যাংক রেট যেমন লন্ডন ইন্টারব্যাংক অফার রেট, বা LIBOR; ইন্টারব্যাঙ্ক সোয়াপ বক্ররেখা; অথবা একটি ট্রেজারি ফলন বক্ররেখা। স্থানান্তর হার খুঁজে পেতে স্থানান্তর বক্ররেখার বিন্দু নির্ধারণ করতে নগদ প্রবাহ, জালিয়াতি এবং আর্থিক যন্ত্রের পরিপক্বতা ব্যবহার করা হয়। নির্বাচিত তহবিল স্থানান্তর হার যতটা সম্ভব বন্ধ স্থানান্তর বক্ররেখা বাজার হার মেলে। তহবিলের বক্ররেখা, "কেবল সময়সীমার মধ্যে সম্পর্কের মেয়াদ বাড়িয়ে দেয় এবং অর্থ প্রদানের আর্থিক উপকরণের জন্য পরিপক্বতা প্রদান করে" (রেফারেন্স 1)।
স্থানান্তর হার নির্বাচিত হয়েছে একবার প্রতিটি ঋণ বা আমানত সঙ্গে যুক্ত ভেরিয়েবল পর্যালোচনা। এটি স্থানান্তর হার পর্যাপ্ত কিনা তা নির্ধারণ করতে সহায়তা করবে। ঋণের জন্য, ঋণের সাথে সংযোজিত স্থায়ী এবং পরিবর্তনশীল জীবনকালের খরচ এবং সমস্ত এম্বেডযুক্ত সম্পর্কিত ঝুঁকি (ক্রেডিট, সুদের হার, বাজার, তরলতা এবং কার্যক্ষম) উপর ভিত্তি করে নির্ধারিত মূলধনের খরচ পর্যালোচনা করুন।
আমানতের জন্য, আমানতযুক্ত স্থায়ী এবং পরিবর্তনশীল জীবনকালীন খরচ নির্ধারণ করুন এবং এম্বেডযুক্ত ঝুঁকিগুলির উপর ভিত্তি করে নির্ধারিত মূলধনের খরচ নির্ধারণ করুন (সুদের হার, বাজার তরলতা এবং কার্যক্ষম)।
ঋণের জন্য ক্রেডিট স্প্রেড এবং জমা দেওয়ার জন্য আমানত ফ্র্যাঞ্চাইজিটি খুঁজুন। ক্রেডিট ঝুঁকি গ্রহণের জন্য ব্যাংক দ্বারা অর্জিত ক্রেডিট স্প্রেড, ক্রেডিট ক্ষতির ক্ষতিপূরণ এবং পর্যাপ্ত মুনাফা প্রদানের জন্য যথেষ্ট পরিমাণে হওয়া উচিত। উদাহরণস্বরূপ, 7 বছরের গ্রাহককে হারানো হার এবং 5 শতাংশের স্থানান্তর হারের সাথে এক বছরের ঋণে, এটি 2 শতাংশ।
ব্যাংক ঋণ এবং বিনিয়োগ তহবিল জন্য ছড়িয়ে আমানত ফ্র্যাঞ্চাইজি উপার্জন। শাখা, খুচরা ডেলিভারি সিস্টেম এবং সাধারণ ওভারহেডের অপারেটিং খরচ ক্ষতিপূরণ করার জন্য এটি যথেষ্ট পরিমাণে হওয়া উচিত এবং এটি অবশ্যই ব্যাংকের জন্য পর্যাপ্ত মুনাফা অর্জন করতে হবে। উদাহরণস্বরূপ, 3 শতাংশে তিন মাসের শংসাপত্র জমা, 4 শতাংশের স্থানান্তর হারের সাথে মিলেছে, অর্থ 1 শতাংশ।
ব্যাঙ্ক দ্বারা ব্যবহৃত সমস্ত তহবিলের জন্য নেট সুদের হার মার্জিন বা আইআরএম গণনা করুন। ঋণ এবং বিনিয়োগের জন্য ব্যবহৃত তহবিলে প্রাপ্ত সুদ থেকে জমা তহবিলে মোট সুদের হার হ্রাস করুন। এটি ব্যাংকের লাভ বা ক্ষতি প্রদর্শন করে।
পরামর্শ
-
ব্যাংকের তহবিল স্থানান্তর মূল্যের বক্ররেখা নির্বাচন করার সেরা অনুশীলনের কোনও সঠিক উত্তর নেই। ব্যাংকের নিজস্ব চাহিদা এবং লক্ষ্যগুলির সাথে সম্পর্কিত সেরা বক্ররেখা নির্বাচন করতে হবে।
সতর্কতা
ক্রেডিট ঝুঁকি মুক্ত বিপণন সূচীগুলি ব্যবহার করে, যেমন ট্রেজারি ফলন বক্ররেখা, ব্যাঙ্কগুলিকে এমন ঋণগুলি উত্সাহিত করে যা কম লাভজনক বলে মনে হয়। এটি লাভজনক হতে পারে যে আমানত নিরুৎসাহিত করতে থাকে।
