নগদ প্রবাহ ব্যবস্থাপনা ব্যবসা সাফল্যের জন্য একটি অপরিহার্য দক্ষতা প্রতিনিধিত্ব করে। যথেষ্ট নগদ অভাব যারা ব্যবসা তাদের বিল পরিশোধ করতে অক্ষম। অতিরিক্ত নগদ সঙ্গে ব্যবসা যারা তহবিলের উপর একটি ফিরতি উৎপন্ন সুযোগ হারান। কোম্পানী তার নগদ প্রবাহ পরিচালনা কতটা ভাল তা নির্ধারণ করতে অনেক বিনিয়োগকারী এবং ঋণদাতারা কোম্পানির কার্যকরী মূলধনের বিশ্লেষণ করে। ওয়ার্কিং ক্যাপিটাল বর্তমান সম্পদ এবং ব্যবসার বর্তমান দায় বিবেচনা করে। সংস্থা নির্দিষ্ট লেনদেনের উপর নির্ভর করে বর্তমান সম্পদ বা বর্তমান দায় হিসাবে সংগৃহীত সুদকে শ্রেণীভুক্ত করে।
ওয়ার্কিং ক্যাপিটাল
কাজের মূলধন ব্যবসার তরলতা পরিমাপ করে। বর্তমান দায় থেকে বর্তমান সম্পদের বিয়োগ করে কোম্পানিটি মূলধনকে পরিমাপ করে। সমস্ত বর্তমান বাধ্যবাধকতা পূরণের পরে ওয়ার্কিং মূলধন অবশিষ্ট মূল্য প্রতিনিধিত্ব করে। কোম্পানির সক্রিয় মূলধন বৃদ্ধি হিসাবে, কোম্পানির তরলতা বৃদ্ধি পায়। বর্তমান অনুপাত বর্তমান সম্পদের দ্বারা বর্তমান দায়গুলি ভাগ করে কার্যকরী মূলধনকে অনুপাত হিসাবে রূপান্তরিত করে।
জমা সুদ
কোম্পানি দুটি ভিন্ন উপায়ে জমা সুদ অর্জন। একদিকে, সংস্থাটি অন্য সত্তা থেকে অর্থ উত্তোলন করে। সম্পূর্ণ পরিমাণে পরিশোধ না হওয়া পর্যন্ত কোম্পানি অর্থের উপর সুদ দেয়। সুদের পেমেন্টের মধ্যে, কোম্পানি সুদের ব্যয় সংগ্রহ করে। অন্যভাবে, কোম্পানি অন্য সত্তা অর্থ প্রদান করে। ঋণগ্রহীতার কাছ থেকে পূর্ণ পরিমাণ অর্থ না পাওয়া পর্যন্ত সংস্থাটি অর্থের উপর সুদ পায়। সুদের পেমেন্টের মধ্যে, কোম্পানি সুদের আয় সংগ্রহ করে।
বর্তমান দায়
বর্তমান দায়গুলি কোম্পানিকে এক বছরের মধ্যে অর্থ প্রদানের জন্য অন্যদের কাছে অর্থের অর্থ উল্লেখ করে। কোম্পানী আহরণকৃত সুদের ব্যয় পরিশোধ করতে চায়, তাই এটি কোম্পানির বর্তমান দায়বদ্ধতার প্রতিনিধিত্ব করে। কোম্পানিটি আরো বেশি আহরণকৃত সুদের ব্যয় বহন করে, তার কার্যকরী মূলধন এবং বর্তমান অনুপাত হ্রাস পায়। যেহেতু কোম্পানী তার আহৃত সুদের ব্যয় এবং তার পরিমাণের পরিমাণ হ্রাস করে, তার কার্যকরী মূলধন এবং বর্তমান অনুপাত বৃদ্ধি পায়।
বর্তমান সম্পদ
বর্তমান সম্পত্তির এক বছরের মধ্যে অন্যদের কাছ থেকে প্রাপ্ত কোম্পানির কাছে প্রদত্ত অর্থের উল্লেখ করা হয়। কোম্পানী অর্জিত সুদের আয় পেতে প্রত্যাশা করে, তাই এটি কোম্পানির বর্তমান সম্পদ প্রতিনিধিত্ব করে। জমা সুদ আয় বৃদ্ধি হিসাবে, তার কাজ মূলধন এবং বর্তমান অনুপাত বৃদ্ধি।
