নগদ রসিদ কি কি?

একটি পণ্য বিক্রয় থেকে নগদ পেমেন্ট গ্রহণ যখন নগদ রশিদ সঞ্চালিত হয়। কোম্পানি ক্রেডিট কার্ড চার্জ, ব্যক্তিগত চেক, ব্যবসায়িক চেক, এএসি ব্যাংক বা তারের স্থানান্তর এবং ক্যাশিয়ারের চেক বা অর্থের অর্ডার সহ বিভিন্ন ফর্মগুলিতে নগদ পেতে পারে।

পরামর্শ

• ক্যাশ রসিদগুলি কোনও ব্যবসার মাধ্যমে নগদ অর্থের একটি ফর্ম, যেমন ক্রেডিট পেমেন্ট (ক্রেডিট কার্ড, ব্যক্তিগত চেক, নগদ, ব্যবসা চেক, অর্থ আদেশ, ওয়্যার ট্রান্সফার বা ব্যাঙ্ক ACH) এর মাধ্যমে, অ-সম্পত্তির সম্পদ বিক্রি থেকে আয়, সুদের আয়, পুঁজি লাভ বা বিনিয়োগ বা রয়্যালটি থেকে দেওয়া লভ্যাংশ।

প্রাপ্তি এবং রেকর্ডিং নগদ

যখন কোনও সংস্থার নগদ রসিদ থাকে, তখন অ্যাকাউন্টেন্টকে অন্তর্বর্তী নগদ নথিভুক্ত করতে হবে এবং নগদ রসিদ জার্নাল নামক বিশেষ অ্যাকাউন্টিং জার্নাল ব্যবহার করে তা করতে হবে। এই জার্নালটি যখন নগদ পায় এবং অ্যাকাউন্টেন্টটি বিক্রয় অ্যাকাউন্টটি ক্রেডিট করে এবং নগদ অ্যাকাউন্ট ডেবিট করে তখন তা সন্ধান করতে সহায়তা করে। যদি কোনও ক্রেডিট ক্রেডিট উপর করা হয়, যেমন কোনও সংস্থা কোনও চালান প্রদান করে এবং কোনও গ্রাহকের বিলটি দেওয়ার 30 দিন থাকে তবে এই বিক্রয়টি পৃথক বিক্রয় জার্নালে বুক করা হয়।

রেস্টুরেন্ট হিসাবে অনেক কোম্পানি নগদ লেনদেনের একটি বড় পরিমাণে কাজ করে। অন্যান্য অ্যাকাউন্টিং সরঞ্জামগুলি নগদ রসিদগুলি, যেমন একটি দৈনিক নগদ পত্র, নগদ বিতরণ পত্র, একটি ক্ষুদ্র নগদ তহবিল এবং পর্যায়ক্রমিক ব্যাংক পুনর্মিলনের ট্র্যাক রাখতে সহায়তা করে।

প্রধানত নগদ বিক্রয় করতে যে ব্যবসার জন্য, দৈনিক নগদ পত্র কোম্পানির জন্য প্রাপ্ত সমস্ত নগদ এবং সমস্ত নগদ প্রদেয় ট্র্যাক করার জন্য একটি উপায় সরবরাহ করে। প্রতিটি ব্যবসায়িক দিনের শেষে, পরিচালনা প্রকৃত নগদ গণনা করতে পারে, এটি নগদ পত্রের লেনদেনের সাথে তুলনা করে এবং তারপর একটি দৈনিক ব্যাঙ্ক আমানত তৈরি করতে পারে। প্রতিটি দিন শেষে, totals মধ্যে কোনো পার্থক্য সমন্বয় গুরুত্বপূর্ণ এবং কারণ অনুসরণ। প্রায়শই, একটি বিবিধ ব্যয়ের জন্য নগদ পরিমাণে নগদ নেওয়া হয় তবে যে কোনও স্থানে রেকর্ড করা হয় নি।

এই মৌলিক পদ্ধতিটি এমন কোনও জালিয়াতি ধরার উপায় সরবরাহ করে যা নগদ অর্থের বা নগদ অর্থের ফলে অনুপস্থিত। আপনি যে পরিমাণ লেনদেনের জন্য অর্থ প্রদান করেছেন সেটি থেকেও একটি অভাব দেখা দিতে পারে এবং রেকর্ড করতে ভুলে গেছেন, তবে নগদ পত্রটি আপনাকে এটি ধরতে সহায়তা করতে পারে।

ক্যাশ চক্র

ক্যাশ রসিদ নগদ চক্র নামে পরিচিত কিছু গুরুত্বপূর্ণ অংশ খেলায়, যা একটি কোম্পানী যখন তার জায় সরবরাহকারীদের নগদ অর্থ বহন করে এবং তার গ্রাহকদের করা বিক্রয় থেকে নগদ পায় তখন কত পরিমাণ সময় প্রতিনিধিত্ব করে। কোম্পানিগুলি তাদের চলাচল পরিচালনার জন্য কত নগদ অর্থ ব্যবহার করতে হবে তা নির্ধারণ করতে এই চক্রটি ব্যবহার করে এবং এই গুরুত্বপূর্ণ ধারণাটি অর্থায়নের জন্য সংস্থার প্রয়োজনীয়তাগুলি অনুমান করতে সহায়তা করে। এটি নগদ-থেকে-নগদ চক্র হিসাবেও পরিচিত।

কোম্পানি তাদের নগদ চক্রের দিনগুলির সংখ্যা নির্ধারণ করার জন্য একটি হিসাব ব্যবহার করে। হিসাবটি নগদ থেকে নগদ গণনা বলা হয়, যা আপনি নিচের সূত্র ব্যবহার করে গণনা করতে পারেন:

নগদ চক্র, বা নগদ থেকে নগদ দিন = হাতে দিনের তালিকা + দিনের বকেয়া বিক্রয় - দিনগুলি অসামান্য

ক্যাশ চক্রের হিসাব আপনাকে নগদের তালিকাগুলি ঘুরিয়ে কত সময় নেয় তা বলে। এটি কোম্পানিগুলির জন্য খুব অন্তর্দৃষ্টিপূর্ণ যেটি অবশ্যই বিক্রিযোগ্য সামগ্রীতে কাঁচামাল প্রক্রিয়া করতে কত সময় লাগে তা খুঁজে বের করতে, বিক্রয়টি সম্পূর্ণ করতে এবং গ্রাহকের কাছ থেকে অর্থ সংগ্রহ করতে হয়। তরলতা এই পরিমাপ, বা কত সহজে কোম্পানি নগদ মধ্যে শেষ কাঁচামাল চালু করতে পারেন, উত্পাদন এবং বিক্রয় প্রক্রিয়া ব্যবস্থাপনা স্পট অযোগ্যতা সাহায্য করতে পারেন।

ক্যাশ-টু-ক্যাশ উদাহরণ

বলুন আপনার উইজেটগুলি বিক্রি করে এমন একটি সংস্থা আছে এবং জায়টি বিক্রি হওয়ার প্রায় 40 দিন আগে আপনার গুদামে থাকতে থাকে। আপনি ক্রেডিট উপর আপনার গ্রাহকদের বিক্রি এছাড়াও বলুন, এবং তারা প্রায় 50 দিনের মধ্যে আপনাকে দিতে হবে। আপনার বিলগুলি প্রদান করতে হবে এবং আপনি সাধারণত 30 দিনের মধ্যে তাদের অর্থ প্রদান করতে পারেন, সুতরাং আপনার কাছে 30 দিনের মূল্যের যোগ্যতা রয়েছে। আপনার গণনা নিম্নরূপ যেতে হবে:

নগদ চক্র: 40 দিনের তালিকা + 50 দিন অসামান্য বিক্রয় - 30 দিন অসামান্য বেতন = 60 নগদ থেকে নগদ দিন

আপনি এই ফলাফল থেকে উপসংহার পাবেন যে 60 দিনের জন্য ব্যয়ের জন্য আপনার ব্যবসার যথেষ্ট কার্যকরী মূলধন থাকতে হবে, যেহেতু আপনার বর্তমান জায় এবং বিক্রয় কার্যকলাপ থেকে নগদ রসিদগুলি পেতে 60 দিনের সময় লাগে।

আপনার নগদ রসিদগুলির সময়গুলিতে পরিবর্তনগুলি, ব্যবসার দেউলিয়া অবস্থা চলাকালীন টাইট ক্যাশ প্রবাহ পরিচালনা করার সময় বা যখন আপনার সংস্থা ঋণের খরচ কমাতে ঋণ বিকল্পগুলি অন্বেষণ করতে চায় তখন এই হিসাবটি সহজেই আসে।

নগদ প্রদান

ক্যাশ আউটফ্লোস বলা নগদ বিতরণ, কোম্পানী ছেড়ে যে নগদ পরিমাণ। কিছু উদাহরণ অ্যাকাউন্ট প্রদেয়, অপারেটিং খরচ এবং ক্ষুদ্র নগদ।

টাকা কোম্পানির বাইরে প্রবাহিত হয় এবং একটি নগদ বিতরণ জার্নাল রেকর্ড করা হয়। নগদ বিতরণ জার্নাল থেকে, লেনদেন সাধারণ অ্যাকাউন্টার, অ্যাকাউন্টে প্রদেয় ঋণদাতা এবং অন্য কোন প্রযোজ্য লেজারগুলিতে পোস্ট করা হয়। উদাহরণস্বরূপ, একটি খুচরো দোকান মালিক হিসাবে আপনি নতুন জায় কিনতে অর্থ প্রদান করতে পারেন, আপনার অ্যাকাউন্টগুলিতে বিল পরিশোধ করতে এবং বেতন খরচগুলি কভার করতে পারেন।

পণ্যগুলি তৈরি করতে এবং অন্যান্য উত্পাদন খরচগুলির জন্য অর্থ প্রদানের জন্য কাঁচামালগুলির জন্য অর্থ প্রদানের জন্য নগদ বিতরণ করা হয়। নগদ বিতরণ জার্নাল অ্যাকাউন্ট প্রতিটি লেনদেনের জন্য ডেবিট এবং ক্রেডিট গ্রহণ করে এবং জার্নাল দেখায় যে সামগ্রিকভাবে কোম্পানির সামগ্রিক নগদ অ্যাকাউন্টের ভারসাম্যকে কীভাবে প্রভাবিত করে।

জার্নাল নগদ বিতরণ রেকর্ড তাকান দ্বারা, ব্যবস্থাপনা কোম্পানীর কাছ থেকে কত নগদ যাচ্ছে আউট এবং কোন কারণে ট্র্যাক করতে পারেন। নগদ বিতরণ জার্নাল এছাড়াও সমস্ত প্রদত্ত চেকগুলির জন্য চেক নম্বর দেখায়, যা কোনও অনুপস্থিত বা সমস্যাযুক্ত চেকগুলি সন্ধান করা সহজ করে। একাউন্টিং সফ্টওয়্যার প্যাকেজ যেমন, কুইকবুকস, আপনি নগদ বিতরণ পত্রিকাটি চেক রেজিস্টার নামক দেখতে পারেন।

ছিনতাই বন্ধ শিরোনাম

হিসাবরক্ষক প্রায়ই অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ উল্লেখ করে, এবং এই গুরুত্বপূর্ণ দিকনির্দেশগুলি নগদ রসিদ এবং বিতরণের ক্ষেত্রে জালিয়াতি প্রতিরোধে নিরাপত্তা ব্যবস্থা হিসাবে কাজ করে। যথাযথ অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণগুলির অভাবে এমন কোম্পানিগুলি তার ব্যক্তিগত বিলগুলি প্রদান বা তারের তারের স্থানান্তর করার জন্য কোম্পানির চেক ব্যবহার করে একজন কর্মচারী খুঁজে পেতে পারে।

নগদ বরাদ্দগুলিতে জালিয়াতি প্রতিরোধের পর্যাপ্ত সুরক্ষা রয়েছে কিনা তা নিশ্চিত করার জন্য কোম্পানিগুলির কর্তব্যগুলি পৃথক করা গুরুত্বপূর্ণ, যাতে একই ব্যক্তি যে কোনও চেক বা তারের স্থানান্তরকে অনুমোদন বা লক্ষণ করে তা লেনদেনের অন্যান্য অংশগুলি করার মতো ক্ষমতা রাখে না, যেমন চেক বা তারের স্থানান্তর শুরু।

ছোট কোম্পানিগুলির জন্য, এটি একটি ছোট স্টাফের কারণে কঠিন হতে পারে এবং এটি অন্য কোনও সংস্থার কর্মীদের আগে ব্যাংক বিবৃতিগুলি অ্যাক্সেস করতে, প্রতিটি লেনদেন পর্যালোচনা করতে এবং অনুলিপি যাচাই করতে, অস্বাভাবিক বলে মনে হওয়া কিছু সন্ধান করতে এবং তারপরে ব্যাংকের সাথে অনুসরণ করে যদি লাগে.

অনুমোদিত চেক সাইনার পর্যালোচনা করা একটি গুরুত্বপূর্ণ পদক্ষেপ, এবং এই ব্যক্তির ফাঁকা চেক বা কোম্পানির অ্যাকাউন্টিং সিস্টেমে লেনদেনের প্রবেশ করার কোনও ক্ষমতা নেই। চেকগুলির জন্য একটি স্বাক্ষর স্ট্যাম্প ব্যবহার করে অতিরিক্ত সমস্যা তৈরি হতে পারে কারণ এটি স্ট্যাম্প চুরি করতে এবং ফাঁকা চেকগুলির স্ট্যাক চুরি করা প্রায়শই সহজ।

কিছু কোম্পানি তাদের চেক দুটি স্বাক্ষর প্রয়োজন, সাধারণত একটি ডলার থ্রেশহোল্ড কিছু ধরনের সঙ্গে যাতে ছোট চেক পরিমাণ মাত্র এক স্বাক্ষর সঙ্গে ব্যবহার করা যেতে পারে। এটি একটি নির্দিষ্ট থ্রেশহোল্ড পরিমাণে চেক প্রদান করার সময় কর্তব্যগুলির বিচ্ছিন্নতা নির্দিষ্ট একটি ডিগ্রী জন্য অনুমতি দেয়। তারের স্থানান্তর সম্পর্কে ভুলবেন না, কারণ তারা সাম্প্রতিক বছরগুলিতে আরো জনপ্রিয় হয়ে উঠেছে।

তারের স্থানান্তর তৈরির জন্য দায়ী কর্মী তারের স্থানান্তর প্রকাশ করে এমন ব্যক্তির থেকে আলাদা করা উচিত। স্টাফিং পৃথকীকরণের জন্য অনুমতি দেয় না, আপনি একটি ওয়্যার ট্রান্সফার অনুরোধ যখনই আপনার ব্যাংক কোম্পানির মধ্যে অন্য ব্যক্তি কল যেখানে একটি সিস্টেম সেট আপ করতে পারেন।এই কলটি এমন ব্যক্তির কাছে যেতে হবে না যাকে তারের স্থানান্তর শুরু করার ক্ষমতা রয়েছে।

পরিশেষে, নগদ বরাদ্দ জড়িত কেউ ব্যবহার করে একটি মাসিক ব্যাংক পুনর্মিলন সঞ্চালন। কোন অস্বাভাবিক লেনদেন বা চেক ইমেজ অনুসরণ করা এবং তদন্ত করা উচিত।

কিভাবে আপনি একটি খোলা নগদ ব্যালেন্স গণনা করবেন?

একটি কোম্পানির নগদ প্রাপ্তি নগদ প্রবাহ বাজেটে একটি গুরুত্বপূর্ণ অংশ খেলতে। আপনি একটি "উৎস এবং ব্যবহার বিবৃতি" নামে একটি নগদ প্রবাহ বিবৃতি শুনেছেন হতে পারে। কোম্পানির নগদ রসিদগুলি কোম্পানির জীবনধারাকে, নগদ উৎসগুলির প্রতিনিধিত্ব করে। কোম্পানির নগদ বরাদ্দ নগদ ব্যবহার করে তোলে।

আপনার উত্সগুলির জন্য উদ্বোধনী ব্যালেন্সটি গণনা করতে এবং নগদ প্রবাহ বিবৃতি ব্যবহার করার জন্য আপনাকে কেবল আপনার ব্যাঙ্কের বিবৃতিটি অনলাইনে দেখতে বা ব্যাঙ্ককে কল করতে এবং ব্যাংকে থাকা অর্থের পরিমাণটি প্রবেশ করতে হবে। এই খোলার নগদ ব্যালেন্সে, যেকোন নগদ রসিদগুলি যোগ করুন এবং কোম্পানির বাইরে যাওয়া মোট নগদ বরাদ্দগুলি যোগ করুন। এই তিনটি অংশের মোট আপনার ক্লোজিং ভারসাম্য সমান, বা আপনি বাকি পরিমাণ অর্থ সমান। বাজেটের জন্য, আপনি মাসিক ভিত্তিতে এই গণনাটি দেখানোর জন্য এটি সহায়ক হতে পারেন।

উদাহরণস্বরূপ, আপনার উদ্বোধনী ব্যালেন্স মাসে আপনার প্রথম নগদ নগদ। পরবর্তী মাসের জন্য আপনার উদ্বোধনী ব্যালেন্স পূর্ববর্তী মাসের জন্য ক্লোজিং ব্যালেন্স সমান। যেকোনো প্রদত্ত মাসে আপনার উদ্বোধনী ভারসাম্য আগের মাসে থেকে শেষ পরিমাণের সমান পরিমাণের সমান।

নগদ প্রবাহ বিবৃতি তৈরির অংশ হিসাবে, বিশেষত যদি আপনি সরাসরি পদ্ধতি ব্যবহার করেন যা পরিচালনা, বিনিয়োগ এবং অর্থায়ন কার্যক্রম থেকে নগদ অন্তর্ভুক্ত করে, আপনি জিজ্ঞাসা করতে পারেন, "গ্রাহকদের কাছ থেকে নগদ একটি অপারেটিং কার্যকলাপ গ্রহণ করা হয়?" হ্যাঁ, কিন্তু এটি বেশ সহজ নয়। সমস্ত গ্রাহক নগদ অর্থ প্রদান করেন না, তাই কোম্পানির কিছু কিছু বিক্রয় ক্রেডিটয়ের ভিত্তিতে বিক্রয়যোগ্য অ্যাকাউন্টের আকারে আসে। এই ক্ষেত্রে, আপনাকে অবশ্যই নির্দিষ্ট মাসের জন্য কোম্পানির মোট বিক্রয় পরিমাণ দিয়ে শুরু করতে হবে এবং সঠিক নগদ রসিদ সংখ্যাতে পৌঁছানোর জন্য কোম্পানির অ্যাকাউন্টগুলির পরিবর্তনযোগ্য ব্যালেন্সের ভিত্তিতে এটি সমন্বয় করতে হবে।

গ্রাহকের কাছ থেকে নগদ রসিদগুলির পরিমাণ গণনা করতে আপনার বিক্রয় চিত্র থেকে এই বৃদ্ধিটি কমাতে যদি অ্যাকাউন্টগুলি প্রাপ্তির সময়সীমা বৃদ্ধি পায়। আপনার অ্যাকাউন্টগুলি প্রদেয় ব্যালেন্স কমে গেলে, আপনার গ্রাহকদের কাছ থেকে প্রাপ্ত মোট নগদ গণনা করতে আপনার মোট বিক্রয়ে এই হ্রাস পরিমাণ যুক্ত করুন।

ক্যাশ রসিদ প্রকার

নগদ রশিদগুলি বেশিরভাগ ক্ষেত্রেই একটি ব্যবসায়ের কাছে আসে, প্রধানত গ্রাহক বিক্রয় থেকে। আকারের আকার এবং ব্যবসায়ের উপর নির্ভর করে, এই প্রবাহ ক্রেডিট কার্ড, নগদ, অর্থ আদেশ বা ব্যক্তিগত চেক দ্বারা প্রদত্ত অর্থের আকারে হতে পারে, উদাহরণস্বরূপ। শুধুমাত্র একটি সাবস্ক্রিপশন-শুধুমাত্র ব্যবসাটি তার ব্যাংক নগদ অর্থ প্রদানের আকারে নগদ রসিদগুলির পরিমাণ অর্জন করতে পারে। ব্যবসায়গুলি রয়্যালটি, সুদের আয়, লভ্যাংশ এবং বিনিয়োগ থেকে পুঁজি লাভ এবং বিভিন্ন সম্পদ বিক্রি থেকে আয় হিসাবে পণ্য বা পরিষেবাদি বিক্রি ছাড়া অন্য ক্রিয়াকলাপ থেকে নগদ পায়।

রাজস্ব তার স্বাভাবিক, চলমান ব্যবসায়িক ক্রিয়াকলাপ থেকে প্রাপ্ত একটি ব্যবসা যা অর্থ। যখন আর্থিক বিবৃতি পড়ার সময় এবং প্রকৃত নগদ রসিদগুলি গণনা করা একটি বনাম গণনা করার সময় আসে, তখন এটি কিছু পরিভাষা সংজ্ঞায়িত করতে সহায়তা করে। উদাহরণস্বরূপ, রাজস্ব এবং উপার্জন একই? না, কারণ রাজস্বকে বিক্রয় বলেও বলা হয়, এটি গ্রাহকদের কাছ থেকে অর্থের প্রতিনিধিত্ব করে, উপার্জনটি কোম্পানির খরচের জন্য অর্থ উপার্জন করার পরে যা বাকি আছে তার প্রতিনিধিত্ব করে।

রাজস্ব এবং মুনাফা কি একই? মুনাফার অর্থ মূলত উপার্জন হিসাবে একই জিনিস, কারণ এটি আপনার গ্রাহকদের কাছ থেকে প্রাপ্ত অর্থের বাইরে সমস্ত বিল পরিশোধ করার পরে কেবলমাত্র অবশিষ্ট অর্থের প্রতিনিধিত্ব করে।

এবং শেষ পর্যন্ত রাজস্ব ও আয় একই? কিছু লোক বিক্রয় আয়কে প্রতিনিধিত্ব করার জন্য "আয়" শব্দটি ব্যবহার করতে পারে, কিন্তু অ্যাকাউন্টিং পরিভাষা দৃষ্টিকোণ থেকে, আয়টি অপারেটিং আয় অর্থের চাইতে বেশি। অপারেটিং আয় উপার্জন বা মুনাফা থেকে আলাদা আলাদা, কারণ এটিতে পণ্য এবং অপারেটিং খরচগুলি বিক্রয় থেকে সরানো হয়েছে তবে আয় বা লাভের বিপরীতে, অপারেটিং আয়টিতে ট্যাক্স খরচ এবং অন্যান্য অপ্রয়োজনীয় খরচ অন্তর্ভুক্ত নয়।