ক্যাশ একটি কোম্পানির সবচেয়ে তরল সম্পদ। এটি বিল পরিশোধ এবং আর্থিক সুযোগ সুবিধা গ্রহণের জন্য অপরিহার্য। বিভিন্ন উত্সগুলির মধ্যে কোম্পানিগুলি বিভিন্ন ধরণের উত্স থেকে নগদ পায়, যেমন গ্রাহকদের কাছ থেকে অর্থ প্রদান, বিনিয়োগের লভ্যাংশ এবং সরঞ্জাম ও সরবরাহ বিক্রয়। বেশিরভাগ কোম্পানির নগদ অ্যাকাউন্ট অ্যাকাউন্টিংয়ের সময় জুড়ে অসংখ্য লেনদেনের অভিজ্ঞতা দেয়। তারা নগদ ধারক এই লেনদেন সংক্রান্ত বিস্তারিত তথ্য রেকর্ড।
সহায়ক খাতা
কোম্পানিগুলি কোম্পানির আর্থিক লেনদেনগুলি ট্র্যাক করতে সাধারণ অ্যাকাউন্টার এবং সহায়ক অংশীদার উভয়কে ব্যবহার করে। সাধারণ ব্যাটারীর একটি কোম্পানির ব্যবহার প্রতিটি অ্যাকাউন্টের জন্য অ্যাকাউন্ট তথ্য রয়েছে। সাবসিডিয়ারি লেজার নির্দিষ্ট অ্যাকাউন্টে বিস্তারিত তথ্য প্রদান করে। একটি নগদ ঋণদাতা এক ধরনের সহায়ক ধারক প্রতিনিধিত্ব করে। একটি নগদ খাতা পৃথক নগদ অ্যাকাউন্টের জন্য বিস্তারিত তথ্য রেকর্ড। এই অ্যাকাউন্ট পৃথক ব্যাংক অ্যাকাউন্টের ভিত্তিতে বা পৃথক অবস্থানের উপর ভিত্তি করে পৃথক করা যেতে পারে।
অ্যাকাউন্ট-সংক্রান্ত
কিছু কোম্পানি বিভিন্ন ব্যাংক অ্যাকাউন্ট বজায় রাখা। প্রতিটি ব্যাংক অ্যাকাউন্ট কোম্পানির মধ্যে নির্দিষ্ট ফাংশন নিয়ন্ত্রণ করতে ব্যবহার করা যেতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, অনেক সংস্থাগুলি পেয়ারের জন্য একটি ব্যাংক একাউন্ট ব্যবহার করে, এটি থেকে সমস্ত প্যারোল আইটেমগুলি প্রদান করে এবং জারি করা সমস্ত আইটেমের জন্য নির্দিষ্ট সময়ের জন্য পর্যাপ্ত তহবিল জমা করে। নগদ ঋণদাতা পৃথক পৃথক লেনদেন তালিকা এবং প্রতিটি পৃথক ব্যাংক অ্যাকাউন্টের জন্য চলমান ব্যালেন্স বজায় রাখে। যখনই কোম্পানীর কাছ থেকে পেমেন্ট প্রদান করা হয় - বা একটি নির্দিষ্ট আমানত - কোনও নির্দিষ্ট অ্যাকাউন্টে, এটি সংশ্লিষ্ট নগদ অ্যাকাউন্ট অ্যাকাউন্টের অর্থ প্রদানের রেকর্ড করে।
অবস্থান-নির্দিষ্ট
কিছু কোম্পানি পৃথক কোম্পানী অবস্থানের জন্য পৃথক নগদ অ্যাকাউন্ট বজায় রাখা। প্রতিটি নগদ একাউন্ট নির্দিষ্ট নগদ লেনদেনকে নির্দিষ্ট অবস্থানে প্রযোজ্য নিয়ন্ত্রণে ব্যবহার করা হয়। নগদ ধারক প্রতিটি অবস্থানের জন্য একটি পৃথক লেনদেন তালিকা এবং চলমান ব্যালেন্স বজায় রাখে। যখনই কোনও স্থান অর্থপ্রদান বা কোন আমানত রেকর্ড করে, তখন লেনদেনটি সংশ্লিষ্ট অ্যাকাউন্ট অ্যাকাউন্টে রেকর্ড করা হয়।
নগদ ভারসাম্য
সমস্ত ক্যাশ অ্যাকাউন্টার অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্সের সমষ্টিটি কোম্পানির সাধারণ ব্যাটারিতে রেকর্ড করা মোট নগদ ব্যালেন্সের সমান। মাসের শেষে, কোম্পানি প্রতিটি নগদ অ্যাকাউন্টের অ্যাকাউন্ট পর্যালোচনা করে এবং অ্যাকাউন্ট থেকে ব্যাকআপ ডকুমেন্টেশন থেকে ব্যালেন্স পুনর্মিলন করে, যার মধ্যে ব্যাংক বিবৃতি, আমানত স্লিপ এবং বাতিল চেকগুলি অন্তর্ভুক্ত থাকে। প্রতিটি নগদ অ্যাকাউন্ট অ্যাকাউন্টের সাথে মিলিত হওয়ার পরে, কোম্পানিটি সমস্ত নগদ অ্যাকাউন্টের ব্যালেন্স সংখ্যার সাথে মিলিত করে এবং মোট নগদ অ্যাকাউন্টের ব্যালান্সে এই মোট তুলনা করে। কোন বৈষম্য তদন্ত করা আবশ্যক।
