প্রতারণা এমন কোনও অপরাধ নয় যা খোলা অবস্থায় ঘটে এবং কখনও কখনও অভ্যন্তরীণ বা বহিরাগত অডিট অ্যাকাউন্টিং সিস্টেমে জালিয়াতি সনাক্ত করার জন্য যথেষ্ট নয়। জালিয়াতি প্রতিরোধে সেরাটি করতে হলে, এমন কোনও জালিয়াতির বিষয়ে সচেতন থাকা উচিত যাতে এটি যথাযথ নিরীক্ষা প্রোগ্রাম তৈরি করতে পারে। একটি কোম্পানীর সমস্ত ব্যবস্থাপনা ও কর্মীদের সাথে জালিয়াতির ঝুঁকি নিয়ে আলোচনা করা উচিত, জালিয়াতি পরীক্ষাগুলি ব্যবহার করা এবং পরিচালনার স্টাফদের জালিয়াতি নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থাকে ওভাররাইড করার ক্ষমতা সম্পর্কে অবগত থাকা উচিত। একটি অ্যাকাউন্টিং সিস্টেমের মধ্যে অস্বাভাবিক লেনদেন, বা "লাল পতাকা," সাধারণত একটি কোম্পানির মধ্যে প্রতারণামূলক আচরণ প্রথম সূচিত হয়।
Skimming বা larceny আকারে নগদ এবং বিনিয়োগ চুরি নোটিশ। ওয়েবসাইট অ্যাকাউন্টিং ফাইন্যান্সিয়াল ট্যাক্সেশন অনুসারে, নগদ এবং বিনিয়োগ চুরির আকারে জালিয়াতি প্রায়শই সর্বাধিক প্রচারিত হয়, তবে প্রতারণার অন্যান্য ফর্মগুলির তুলনায় যখন এটি চুরি করা হয় তখন ক্ষুদ্রতম পরিমাণে অর্থোপার্জন হয়। স্কিমিং এমন হয় যখন একজন কর্মচারী সাধারণত টাকা ধার করে, একাউন্টিং সিস্টেমে রেকর্ড না হওয়ার আগে, বা রসিদ এবং ব্যাংক আমানতকে মিথ্যা বলে। লেনদেনটি যখন অ্যাকাউন্টিং সিস্টেমে রেকর্ড করা হয়, তখন চেকগুলির সাথে ট্যাম্পারগুলি বা প্রতারণামূলক বিক্রেতার স্কিমগুলির সাথে জড়িত হওয়ার পরে কোনও কর্মচারী টাকা নেয়। লরর্মান শিক্ষা পরিষেবাসমূহের একটি নিবন্ধে হিসাবরক্ষক জোয়েল বি। চারকাৎস বলেন যে, বইয়ের মালিক এবং যাদের আর্থিক সংস্থার অ্যাক্সেস রয়েছে তারা সাধারণত এই ধরণের জালিয়াতির দায়ে দোষী সাব্যস্ত হয়। আপনি সাময়িকভাবে অনুপস্থিত অল্প পরিমাণ অর্থের বিজ্ঞপ্তি যদি আপনি জালিয়াতির এই ফর্ম সনাক্ত করতে পারে।
কর্মচারী ব্যয় অ্যাকাউন্টের মধ্যে বৈষম্যের জন্য সন্ধান করুন। জালিয়াতিকারী একজন কর্মচারী জাল রসিদগুলিতে পরিণত হতে পারে এবং তাদের ব্যবসায়িক ব্যয় হিসাবে দাবি করতে পারে, অনুমোদিত নয় এমন আইটেমগুলির জন্য ফেরত দেওয়ার দাবি জানায়, যদি রসিদগুলি প্রয়োজন হয় না বা একই ব্যয়টির জন্য একবারের বেশি অর্থ পরিশোধের জন্য ক্রয়ের খরচ বাড়ানো হয়। অন্য কোনও উপায়ে একজন কর্মচারী কোনও সংস্থার কাছ থেকে অর্থ চুরি করতে পারে, ব্যাক্তিগত ব্যবহারের জন্য অগ্রিম অর্থ প্রদান বা কোম্পানির ক্রেডিট কার্ডগুলি ব্যবহার করে না। একটি বড় কোম্পানিতে, জালিয়াতির ফলে ব্যয় অ্যাকাউন্টের বৈষম্যগুলি ছোট হতে পারে তবে সময়ের সাথে বড় পরিমাণে এটি তৈরি করতে পারে। কর্মচারী ব্যয় অ্যাকাউন্টে জালিয়াতি সনাক্ত করার জন্য, সমস্ত প্রতিদান অনুরোধের সাথে রসিদগুলি প্রয়োজন এবং সমস্ত কেনাকাটাগুলির বিস্তারিত রেকর্ডগুলির প্রয়োজন এমন নিয়ন্ত্রণগুলি স্থাপন করুন।
অভ্যন্তরীণ অডিট সঙ্গে আর্থিক রেকর্ড ইচ্ছাকৃত মিথ্যা তথ্য খুঁজুন। আর্থিক প্রতিবেদনগুলি ভুল প্রমাণীকরণ এখনও প্রতারণা, যদিও সম্পদ চুরি করা হয় না, কারণ তথ্য বিনিয়োগকারীদের বিভ্রান্ত করে এবং একটি কোম্পানির স্টক মূল্য প্রভাবিত করে। অ্যাকাউন্টিং আর্থিক করণীয় অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষা ছাড়াও সম্পূর্ণ নিরীক্ষা পরিচালনা করার জন্য বহিরাগত অডিটরগুলির ব্যবহারকে কাজে লাগানোর পরামর্শ দেয়।
অস্বাভাবিক উচ্চ ক্রয় মূল্য বা একটি অজানা বিক্রেতার লক্ষ্য করে সরবরাহকারী kickbacks বা প্রতারণামূলক পেমেন্ট সনাক্ত করুন। কোম্পানির ক্রয়ের দায়িত্বে নিয়োগকারী কর্মচারীরা সরবরাহকারীকে একসাথে ব্যবসা করার জন্য একটি কিকব্যাক পরিশোধের জন্য জিজ্ঞাসা করতে পারে, যা ব্যবসার জন্য স্বাভাবিকের চেয়ে বেশি অর্থ পরিশোধ করে। কোনও কোম্পানি এই ধরণের জালিয়াতিটি সনাক্ত করতে পারে যে এটি মূল্যের তুলনায় এটি সরবরাহের সরবরাহের বাজার মূল্যকে জানার মাধ্যমে।
বিকল্পভাবে, একটি কোম্পানি বিক্রেতাদের বা কর্মীদের প্রদান করতে পারে যে বিদ্যমান নেই। চার্কারজ বলেন যে এই ধরণের জালিয়াতি এমন বড় ব্যবসায়গুলিতে সনাক্ত করা কঠিন, যা শত শত লোককে নিয়োগ দেয় এবং বিভিন্ন বিক্রেতার সাথে চুক্তি করে। যাইহোক, নিযুক্ত ব্যক্তিদের এবং চুক্তিবদ্ধ বিক্রেতাদের বর্তমান রস্টারের বিরুদ্ধে কেনাকাটার আদেশ এবং পেমেন্ট অনুরোধগুলি যাচাই করা অ্যাকাউন্টিং সিস্টেমে জালিয়াতি সনাক্ত করতে এবং আটকাতে সহায়তা করতে পারে।
