ব্যাংকগুলি তাদের নির্ধারিত ঋণ পরিশোধের জন্য রাজস্বের প্রধান উত্স হিসাবে রক্ষণাবেক্ষণকারীদের উপর নির্ভর করে। যখন একজন ঋণগ্রহীতা অন্তত 90 দিনের জন্য নিয়মিত অর্থোপার্জন না করে থাকেন, তখন ঋণটি নন-ফরমিং ঋণ, বা এনপিএল হিসাবে বিবেচিত হয়। ননপারফর্মিং ঋণ অনুপাত, যা এনপিএল অনুপাত হিসাবে পরিচিত, ব্যাংকের ঋণের পোর্টফোলিওতে অনাকাঙ্ক্ষিত ঋণের পরিমাণের পরিমাণ যা ব্যাঙ্কের মোট ঋণের পরিমাণ। এনপিএল অনুপাত একটি ব্যাংকের কার্যকারিতাকে তার ঋণ পরিশোধের জন্য গ্রহণের ব্যবস্থা করে।
যখন ঋণ nonperforming ঋণ হয়ে ওঠে
90 দিনের পরে ঋণ পরিশোধের অভাবগুলি উল্লেখযোগ্যভাবে হ্রাস পেয়েছে, সেইজন্য অপ্রতিরোধ্য ঋণের অবস্থান এই মানকে ব্যবহার করে। ঋণগ্রহীতা যদি ঋণের উপর ডিফল্ট হয়, দেউলিয়া ঘোষণা করে বা ঋণ পরিশোধের জন্য তার প্রয়োজনীয় আয় হারাতে পারে তবে অকার্যকর হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা যেতে পারে। কারণ অনাদায়ী ঋণগুলি ঋণগ্রহীতার হিসাবে ব্যাংকের স্থায়ী অবস্থানকে ক্ষতিগ্রস্ত করতে পারে, কারণ ব্যাংক তার ক্ষতিগুলি পুনরুদ্ধারের জন্য সংগ্রহ সংস্থাগুলি বা অন্যান্য ব্যবসায়গুলিতে এই ঋণ বিক্রি করতে পারে।
মোট এনপিএল গণনা
ঋণের মোট পরিমাণ, যখন ঋণটি অপ্রতিরোধ্য বলে বিবেচিত হয় কেবলমাত্র অসামান্য ঋণের ব্যালেন্স নয়, এটি NPL মোটের দিকে গণনা করে।উদাহরণস্বরূপ, যদি একজন ঋণগ্রহীতার কাছে $ 100,000 ঋণ ছিল, তবে সময়ের জন্য $ 40,000 ফিরিয়ে দেওয়া হয়েছিল, তবে 60,000 ডলারের পেমেন্টে 90 দিনেরও বেশি অর্থ ফেরত দিয়েছিল, সমগ্র $ 100,000 ননফর্মফর্মিং ঋণ হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হবে। যদি ঋণগ্রহীতা ননপারফর্মিং হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ হওয়ার পরে আবার ঋণ পরিশোধ শুরু করে তবে সেই ঋণটি এনপিএল মোট থেকে সরানো হয়। ব্যাংক যদি অন্য সংস্থাকে সংগ্রহের জন্য ঋণ বিক্রি করে তবে সেই ঋণটি এনপিএলের মোট থেকেও সরানো হয়।
এনপিএল অনুপাত হিসাব
এনপিএল অনুপাতের জন্য গণনা পদ্ধতি সহজ: ব্যাংকের পোর্টফোলিওতে মোট সুদাকার ঋণের দ্বারা এনপিএল মোট বিভক্ত করুন। অনুপাত এছাড়াও ব্যাংকের nonperforming ঋণ শতাংশ শতাংশ হিসাবে প্রকাশ করা যেতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, আলফা ব্যাংকের মোট ঋণের পোর্টফোলিও $ 200 মিলিয়ন, ঋণহীন ঋণের জন্য $ 5 মিলিয়ন। আলফা ব্যাংকের এনপিএল অনুপাত ($ 5,000,000 / $ 200,000,000) = (5/200) = 0.025, অথবা 2.5 শতাংশ।
NPL অনুপাত জন্য ব্যবহার করে
আর্থিক বিশ্লেষকরা প্রায়ই ব্যাংকগুলির মধ্যে ঋণ পোর্টফোলিওগুলির গুণমানের তুলনা করার জন্য এনপিএল অনুপাত ব্যবহার করেন। তারা উচ্চ ঝুঁকি ঋণের সাথে জড়িত হিসাবে উচ্চ এনপিএল অনুপাত সঙ্গে ঋণদাতারা দেখতে পারে, যা ব্যাংক ব্যর্থতা হতে পারে। অর্থনীতিবিদ আর্থিক বাজারে সম্ভাব্য অস্থিরতা পূর্বাভাস NPL অনুপাত পরীক্ষা। বিনিয়োগকারীরা তাদের অর্থ বিনিয়োগ কোথা থেকে চয়ন করতে এনপিএল অনুপাত দেখতে পারেন; তারা উচ্চ অনুপাত সহ যারা কম ঝুঁকি বিনিয়োগ হিসাবে কম এনপিএল অনুপাত সঙ্গে ব্যাংক দেখতে পারেন।
