একটি ক্যাশ ফ্লো বিবৃতি কিভাবে প্রস্তুত

একটি নগদ প্রবাহ বিবৃতি একটি দস্তাবেজ যা দেখায় কত নগদ (বা নগদ সমতুল্য) একটি ব্যবসায়ের মধ্যে আসে এবং কতগুলি বের হয়। ব্যবসায়ের আর্থিক অবস্থা মূল্যায়ন করার সময় একটি নগদ প্রবাহ বিবৃতি একটি আয় বিবৃতি এবং একটি ব্যালেন্স শীটের প্রয়োজনীয় সঙ্গী হিসাবে বিবেচিত হয়। একটি নগদ প্রবাহ বিবৃতি বিভিন্ন বিন্যাসে উপস্থাপন করা যেতে পারে। যাইহোক, নগদ আন্দোলনের সম্পূর্ণ, সংক্ষিপ্ত এবং পরিষ্কার প্রকাশ নগদ প্রবাহ বিবৃতির একমাত্র সত্যিকারের প্রয়োজন।

নগদ প্রবাহ বিবৃতি সাধারণত নগদ প্রবাহ বিবৃতির উদ্দেশ্যে ব্যবহারের উপর নির্ভর করে, কম বা একাধিক বিশদ সহ, এক বছরের বা তার বেশি সময়কাল কভার করে। একটি নতুন নির্মাণ সংস্থাটির জন্য প্রথম-চতুর্থাংশ নগদ প্রবাহ বিবৃতির এই উদাহরণটি নগদ প্রবাহ বিবৃতির নীতিগুলি এবং উপাদানগুলিকে ব্যাখ্যা করার জন্য খুব সহজ করা হয়েছে।

আপনি আপনার নগদ প্রবাহ বিবৃতি জন্য প্রয়োজন হবে রেকর্ড সংগ্রহ করুন।

প্রতিটি অ্যাকাউন্টিং সময়ের জন্য আপনার শেষ নগদ ভারসাম্যগুলি আপনার পুনর্মিলিত ব্যাংক বিবৃতিগুলির সাথে একমত।

আপনার নগদ প্রবাহ বিবৃতি জন্য আপনার স্প্রেডশীট সেট আপ করুন। আপনার স্প্রেডশীট প্রোগ্রামে একটি নতুন ফাইল খুলুন এবং এটি একটি নাম দিন। উদাহরণ: "অ্যাকমি নির্মাণ, প্রথম কোয়ার্টার ২010 ক্যাশ ফ্লো স্টেটমেন্ট।"

আপনার নগদ প্রবাহ বিবৃতি কলামের নাম। উদাহরণ: অ্যাকমি কনস্ট্রাকশন প্রথম-কোয়ার্টার ২010 ক্যাশফ্লো বিবৃতিতে নিম্নলিখিত শিরোনাম সহ পাঁচটি কলাম থাকবে: (জানুয়ারীর প্রথম কলাম শিরোনামটি এখন খালি), "জানুয়ারী," "ফেব্রুয়ারি," "মার্চ," "নেট প্রথম-চতুর্থাংশ নগদ প্রবাহ।"

আপনার নগদ অ্যাকাউন্ট পরীক্ষা করুন এবং আপনার নগদ প্রবাহ বিবৃতি দ্বারা আচ্ছাদিত সময়সীমার মধ্যে আপনি নগদ পেয়েছেন যে সমস্ত উত্স একটি তালিকা তৈরি করুন। তারপরে একই সময়ের জন্য সমস্ত ধরণের নগদ বরাদ্দ তালিকা তৈরি করুন।

আপনার নগদ প্রবাহ বিবৃতি স্প্রেডশীটের সারিগুলি লেবেল করতে আপনার 5 ম ধাপে প্রস্তুত তালিকাটি ব্যবহার করুন। নগদ রশিদ প্রথম বিভাগ হতে হবে, নগদ বিতরণ দ্বিতীয় বিভাগ হতে হবে। প্রতিটি বিভাগে একটি subtotal থাকবে। চূড়ান্ত সারিতে প্রতিটি সময়ের জন্য নেট ক্যাশ ফ্লো থাকবে। উদাহরণ: অ্যাকমি নির্মাণ প্রথম-চতুর্থাংশ ক্যাশ ফ্লো বিবৃতিতে নিম্নলিখিত সারির লেবেলগুলি থাকবে: "নগদ প্রাপ্তি" (নগদ প্রাপ্তির বিভাগের জন্য একটি লেবেল); "নগদ শুরু"; "গ্রাহকদের কাছ থেকে অর্থ প্রদান"; "ঋণ"; "বিভক্ত রাজধানী"; "মোট নগদ প্রাপ্তি" (সাবটোটেলের জন্য একটি লেবেল); "নগদ বরাদ্দকরণ" (নগদ বরাদ্দ বিভাগের জন্য একটি লেবেল); "বেতন"; "নির্মাণ খরচ"; "অন্যান্য কার্জনির্বাহ খরচ"; "মোট নগদ বরাদ্দকরণ" (বিভাগের জন্য একটি উপদল); "সমাপ্তির নগদ ব্যালান্স" (প্রথম নগদ নগদ, মোট নগদ প্রাপ্তি এবং মোট নগদ বিতরণ); "নেট ক্যাশ ফ্লো" (মোট নগদ প্রাপ্তি এবং মোট নগদ বিতরণ)।

আপনার নগদ ফ্লো বিবৃতি স্প্রেডশীটের যথাযথ কক্ষগুলিতে আপনার প্রাথমিক নগদ পরিসংখ্যান রেকর্ড করুন: আপনার ক্যাশ অ্যাকাউন্টের বিশদগুলি দেখুন এবং আপনার নগদ ফ্লো বিবৃতিতে প্রতিবেদন করা প্রতিটি সময়ের জন্য শুরু নগদ ব্যালেন্সটি সন্ধান করুন। আপনার নগদ ফ্লো বিবৃতির উপযুক্ত কোষগুলিতে এই সংখ্যাগুলি রেকর্ড করুন। উদাহরণস্বরূপ, অ্যাকমি নির্মাণের জন্য: শুরুতে অ্যাকেমের অ্যাকাউন্টিং রেকর্ড থেকে প্রাপ্ত ক্যাশ ব্যালেন্সগুলি --- জানুয়ারী, $ 0; ফেব্রুয়ারি, 180,000 ডলার; মার্চ, $ 50,000।

আপনার নগদ ফ্লো বিবৃতিতে প্রতিবেদন করা প্রতিটি অ্যাকাউন্টিংয়ের জন্য নগদ রসিদগুলি রেকর্ড এবং উপবিষ্ট করুন: প্রতিটি ক্যাশ রসিদ বিভাগের জন্য আপনার নগদ অ্যাকাউন্টের রেকর্ডগুলি পড়ুন এবং প্রতি সময়ের জন্য মোট সংকলন করুন। আপনার ক্যাশ ফ্লো বিবৃতিতে উপযুক্ত কোষগুলিতে এই পরিসংখ্যান রেকর্ড করুন। প্রতিটি অ্যাকাউন্টিং সময়ের জন্য "সর্বনিম্ন ক্যাশ রসিদ" সারিতে উপ-স্থান রাখুন। এই রেগুলারগুলি সনাক্ত করতে সূত্রগুলি ব্যবহার করুন, যাতে আপনি নিজের স্প্রেডশীটে ডেটা পরিবর্তন করলে স্বয়ংক্রিয়ভাবে আপডেট হবে।

উদাহরণ, অ্যাকমি নির্মাণের জন্য: জানুয়ারী - গ্রাহকদের কাছ থেকে অর্থ প্রদান, $ 50,000; ঋণ, 150,000; অবদান মূলধন, $ 200,000; মোট নগদ রশিদ, $ 400,000; ফেব্রুয়ারি - গ্রাহকদের কাছ থেকে প্রদান, $ 125,000; ঋণ, $ 0; অবদান মূলধন, $ 0; মোট নগদ রশিদ, $ 125,000; মার্চ - গ্রাহকদের কাছ থেকে পেমেন্ট, $ 315,000; ঋণ, $ 0; অবদান মূলধন, $ 0; মোট ক্যাশ রসিদ, $ 315,000।

আপনার নগদ ফ্লো বিবৃতিতে প্রতিবেদন করা প্রতিটি অ্যাকাউন্টিংয়ের জন্য নগদ বরাদ্দ রেকর্ড করুন এবং সর্বনিম্ন করুন: প্রতিটি নগদ বিতরণ বিভাগের জন্য আপনার নগদ অ্যাকাউন্টের রেকর্ডগুলি পড়ুন এবং প্রতি সময়ের জন্য মোট সংকলন করুন। আপনার ক্যাশ ফ্লো বিবৃতিতে উপযুক্ত কোষগুলির মোট রেকর্ড। "মোট নগদ বরাদ্দকরণ" সারিতে প্রতিটি অ্যাকাউন্টিং সময়ের জন্য উপাত্ত রাখুন। ধাপ 8 হিসাবে, এই রেগুলার অঙ্কুর জন্য সূত্র ব্যবহার করুন। উদাহরণ, অ্যাকমি নির্মাণের জন্য: জানুয়ারী - বেতন, $ 80,000; নির্মাণ খরচ, $ 125,000; অন্যান্য অপারেটিং খরচ, $ 15,000; মোট নগদ বরাদ্দ, $ 220,000; ফেব্রুয়ারি - বেতন, $ 80,000; নির্মাণ খরচ, $ 157,000; অন্যান্য অপারেটিং খরচ, $ 18,000; মোট নগদ বরাদ্দ, $ 255,000; মার্চ - বেতন, $ 85,000; নির্মাণ খরচ, $ 185,000; অন্যান্য অপারেটিং খরচ, $ 18,000; মোট নগদ বরাদ্দ, $ 288,000।

প্রতিটি অ্যাকাউন্টিং সময়ের জন্য আপনার সমাপ্তি নগদ ব্যালেন্সটি গণনা করুন: "নগদ ব্যালেন্স সমাপ্তি" শীর্ষক সারিতে, প্রতিটি অ্যাকাউন্টিংয়ের সময়ের জন্য আপনার প্রথম নগদ অর্থ, মোট নগদ রসিদ এবং মোট নগদ বিতরণের পরিমাণ রেকর্ড করুন। আবার, এই রেগুলার অঙ্কুর জন্য সূত্র ব্যবহার করুন।

আপনার ক্যাশফ্লো বিবৃতিতে প্রতিবেদন করা প্রতিটি সময়কালের জন্য আপনার নেট ক্যাশ ফ্লো গণনা করুন: "নেট ক্যাশ ফ্লো" শীর্ষক সারিতে, প্রতিটি অ্যাকাউন্টিং সময়ের জন্য আপনার মোট নগদ রসিদ এবং মোট নগদ বরাদ্দের পরিমাণ রেকর্ড করুন। ধাপ 10 হিসাবে, এই রেগুলার অঙ্কুর জন্য সূত্র ব্যবহার করুন।

আপনার স্প্রেডশীটের শেষ কলামে আপনার ক্যাশ ফ্লো স্টেটমেন্ট দ্বারা আচ্ছাদিত সমগ্র তারিখ পরিসরের জন্য আপনার প্রাথমিক নগদ ব্যালেন্স রেকর্ড করুন। উদাহরণ: প্রথম কোয়ার্টারের জন্য নগদ ভারসাম্য শুরু করা Acme নির্মাণ $ 0।

আপনার ক্যাশ ফ্লো স্টেটমেন্টের শেষ কলামে, প্রতিটি সারির জন্য মোট সংখ্যা গণনা করুন। এখানে আবার, এই রেগুলার অঙ্কুর জন্য সূত্র ব্যবহার করুন। এই কলাম লেবেল।

উদাহরণ: অ্যাকমি কনস্ট্রাকশন এর ক্যাশ ফ্লো স্টেটমেন্টের শেষ কলামটি "নেট প্রথম-কোয়ার্টার ক্যাশ ফ্লো" লেবেলযুক্ত। গণনাকৃত পরিসংখ্যান "গ্রাহকদের কাছ থেকে অর্থ প্রদান," $ 490,000; "ঋণ," 150,000; "অবদান মূলধন," 200,000; "মোট নগদ রশিদ," $ 850,000; "বেতন," $ 245,000; "নির্মাণ খরচ," $ 467,000; "অন্য অপারেটিং খরচ," $ 51,000; "মোট নগদ বরাদ্দ," $ 763,000।

আপনার ক্যাশ ফ্লো স্টেটমেন্ট স্প্রেডশীটটি আপনার কম্পিউটারে সংরক্ষণ করুন। সঠিকতা জন্য আপনার সমস্ত পরিসংখ্যান দ্বিগুণ চেক এবং আপনার ক্যাশ ফ্লো বিবৃতি মুদ্রণ।

পরামর্শ

• আপনার তথ্য নির্ভুলতা পরীক্ষা করার জন্য, নগদ রশিদ এবং নগদ বরাদ্দের জন্য আপনার ডেটা কম্পাইল করার সময়, সেই সময়ের জন্য সংশ্লিষ্ট ব্যয় অ্যাকাউন্টগুলির সাথে আপনার সময়ের মোটের তুলনা করুন। আপনি যদি অ্যাকাউন্টিংয়ের অ্যাক্রুয়াল পদ্ধতিটি ব্যবহার করেন তবে আপনি দেখতে পাবেন যে এই মোটামুটি একমত নয়, তবে আপনি কোন খরচটি এখনো পরিশোধ করা হয়নি তা নির্ধারণ করে মোট মিলগুলি সংহত করতে পারেন এবং বর্তমান সময়ের অর্থপ্রদান পূর্ববর্তী সময়ের ব্যয়গুলির জন্য ছিল।